Curso de Planificación Estratégica en la Gestión Pública · INAP-FGF-012
Trabajo Práctico — Unidad III
Viabilidad Financiera y Riesgos en el Diseño del Marco Estratégico
Antes de empezar
Objetivo: aplicar de manera integral los conocimientos de la Unidad III sobre viabilidad financiera y riesgos en el diseño del Marco Estratégico Institucional (MEI): costeo de un producto estratégico, clasificación de costos, valoración de riesgos (NOBACI) y diagnóstico de fuentes de financiamiento.
Institución de referencia: seleccione una institución pública dominicana real (donde labora o una de su interés con información pública disponible) y manténgala como referencia en toda la práctica.
Sus datos
Use exactamente el mismo nombre que usó en la Unidad II, para que el sistema pueda validar su progreso.
Recursos previos recomendados
- Manual Metodológico para la Gestión del PEI (MEPyD, 2024), páginas 63-68.
- Guía Metodológica para el Costeo de la Producción de Programas Presupuestarios (DIGEPRES, 2021).
- Catálogo de Precios de la Dirección General de Contrataciones Públicas.
- Escalas Salariales del Ministerio de Administración Pública (MAP).
- Guía II de Valoración y Administración de Riesgos (NOBACI), Contraloría General de la República.
🎓 Esta práctica es interactiva y autocalificable. El Tutor Virtual (🎓 abajo a la izquierda) responde dudas conceptuales. Al enviar, el sistema evalúa completitud y calidad, y pide que el Tutor Virtual haga una segunda revisión sobre el contenido real de sus respuestas.
🎤 ¿Prefiere hablar en vez de escribir? Junto a cada pregunta larga hay un botón "🎤 Mantenga presionado para grabar". Manténgalo presionado mientras dicta su respuesta (como una nota de voz de WhatsApp) y suéltelo al terminar — el sistema la transcribe a texto automáticamente en el campo, y usted puede revisarla o corregirla antes de enviar.
⚠️ Eje Ético: los datos presupuestarios y financieros deben ser verificables y provenir de fuentes oficiales. La invención de datos o el plagio constituyen faltas graves conforme a la Ley 41-08.
Costeo del Producto Estratégico (Herramientas 18 y 19)
Concepto: el costeo desagrega un producto estratégico en actividades, y cada actividad en los insumos necesarios (recursos humanos, infraestructura/equipo, materiales, servicios intangibles) para calcular su costo real.
Guía: elija una institución real, identifique un producto estratégico, desagréguelo en actividades, y cada actividad en insumos con su costo unitario.
📋 Cómo completar este paso (siga este orden):
- Elija la institución y el producto estratégico. Use un bien o servicio que la institución realmente entregue a la ciudadanía (ej. "consulta de atención primaria", "expediente de cédula tramitado", "kilómetro de vía rehabilitado"). Evite productos internos que no llegan al ciudadano.
- Redacte la misión (tal como aparece en el sitio web oficial o el PEI de la institución) y una descripción breve del producto (2-3 líneas: en qué consiste y a quién beneficia).
- Liste las actividades necesarias para producir ese bien/servicio (mínimo 4). Piense en el proceso paso a paso, desde que inicia hasta que se entrega al ciudadano — ej. para una consulta médica: recepción del paciente → triaje → consulta médica → entrega de récipe/remisión.
- Para cada actividad, identifique los insumos que consume (mínimo 6 en total, repartidos entre las 4 actividades), clasificándolos en las 4 categorías de la Herramienta 19:
- Recursos humanos: personal involucrado y horas/tiempo dedicado (ej. médico, enfermera, técnico).
- Infraestructura/equipo: computadoras, vehículos, mobiliario, equipos médicos u otro activo usado.
- Materiales: papelería, insumos médicos, combustible, repuestos — todo lo que se consume físicamente.
- Servicios intangibles: electricidad, internet, telefonía, mantenimiento, limpieza.
- Busque el costo unitario real de cada insumo en fuentes oficiales: salarios en las Escalas Salariales del MAP, precios de bienes y servicios en el Catálogo de Precios de la DGCP, y tarifas de servicios públicos (luz, agua, telefonía) en las facturas o portales de las empresas prestadoras.
- Calcule el subtotal de cada insumo (cantidad × costo unitario) y sume todos los subtotales para obtener el costo total del producto.
- Divida el costo total entre la cantidad total de unidades entregadas al año para obtener el costo unitario promedio (Sección D).
💡 Ejemplo ilustrativo (dato ficticio, solo para mostrar el nivel de detalle y formato esperado — no lo copie, use los datos reales de su institución):
| N° | Actividad | Unidad de medida | Cantidad anual | Frecuencia |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Consulta médica general | Consulta | 12,000 | Diaria |
| N° | Insumo | Unidad de medida | Cantidad | Costo unitario | Subtotal |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Médico general (hora) | Hora | 8 | RD$ 450.00 | RD$ 3,600.00 |
A. Datos básicos
B. Actividades del producto (Herramienta previa — mínimo 4)
C. Insumos y costeo por actividad (Herramienta 19 — mínimo 6 insumos)
D. Costo total del producto (Herramienta 18)
Clasificación de Costos Directos e Indirectos
Concepto: costo directo aumenta proporcionalmente con la producción y es fácilmente identificable (materiales, mano de obra directa). Costo indirecto requiere un criterio de asignación (transporte, energía, personal administrativo, alquiler).
📋 Cómo completar este paso:
- Revise su lista de insumos del Paso 1 y clasifique cada uno como directo o indirecto según la pregunta clave: "¿este insumo se consume exclusivamente para producir ESTE producto, o se comparte con otros productos/servicios de la institución?". Si es exclusivo → directo. Si se comparte → indirecto.
- Redacte la justificación de cada grupo con suficiente detalle, citando insumos concretos de su propio costeo, no una definición genérica.
- Sume los subtotales de los insumos directos y divídalos entre el costo total del producto (Paso 1, Sección D) para obtener el % directo; reste ese % de 100 para obtener el % indirecto.
💡 Ejemplos comunes en instituciones públicas:
| Costo directo | Costo indirecto |
|---|---|
| Salario del personal que ejecuta directamente la actividad (ej. médico, técnico de campo) | Salario de personal administrativo o de supervisión general |
| Materiales/insumos consumidos por cada unidad producida (ej. insumos médicos, materiales de construcción) | Alquiler o mantenimiento de instalaciones compartidas por varios servicios |
| Combustible de vehículos dedicados exclusivamente al servicio | Electricidad, internet y telefonía de la oficina central |
Valoración y Administración de Riesgos (NOBACI)
Concepto: identifique un riesgo externo, uno interno y uno financiero que puedan afectar la entrega del producto costeado. Evalúelos con matriz de probabilidad × impacto (escala 1-5) y defina una estrategia de respuesta (Aceptar/Mitigar/Transferir/Evitar).
📋 Cómo completar este paso:
- Para cada uno de los 3 riesgos (externo, interno, financiero), describa primero el evento (qué podría pasar) y su causa probable (por qué podría pasar).
- Indique qué objetivo o resultado estratégico del producto se vería afectado si el riesgo ocurre (ej. "continuidad del servicio", "calidad de atención", "cumplimiento de la meta anual").
- Califique probabilidad (qué tan probable es que ocurra, 1=muy baja a 5=muy alta) e impacto (qué tan grave sería si ocurre, 1=muy bajo a 5=muy alto) usando su criterio profesional sobre la institución real.
- Multiplique probabilidad × impacto y ubique el resultado en la tabla de niveles de abajo para elegir la estrategia de respuesta más coherente.
- Defina acciones concretas (no genéricas) y un indicador de monitoreo medible (ej. "% de incidentes reportados por trimestre", "número de simulacros realizados al año").
📊 Matriz de nivel de riesgo (Probabilidad × Impacto)
| Nivel | Rango (Prob. × Impacto) | Estrategia sugerida |
|---|---|---|
| 🟢 Bajo | 1 a 6 | Aceptar — monitoreo rutinario, sin acción adicional urgente. |
| 🟡 Medio | 7 a 12 | Mitigar — acciones preventivas para reducir probabilidad o impacto. |
| 🟠 Alto | 13 a 20 | Mitigar con urgencia o Transferir (ej. seguros, contratos con terceros); elaborar plan de contingencia. |
| 🔴 Crítico | 21 a 25 | Evitar — rediseñar el proceso o escalar a la máxima autoridad institucional. |
Las 4 estrategias de respuesta: Aceptar (asumir el riesgo tal cual, típico de niveles bajos); Mitigar (reducir la probabilidad o el impacto con acciones preventivas); Transferir (trasladar la consecuencia a un tercero, ej. seguros, pólizas, contratos); Evitar (eliminar o rediseñar la actividad que genera el riesgo).
🌐 Riesgo externo (legal, social, económico, climático, político)
🏛️ Riesgo interno (organizacional, RRHH, tecnológico, de procesos)
💰 Riesgo financiero (disponibilidad, asignación o ejecución de recursos)
Fuentes de Financiamiento
Concepto: diagnostique las fuentes de financiamiento actuales de su institución y proponga una fuente alternativa viable para el producto costeado.
📋 Cómo completar este paso:
- Para estimar el % de cada fuente, revise el presupuesto aprobado o ejecutado más reciente de su institución (Portal de Transparencia institucional, DIGEPRES, o memoria anual). Si no encuentra el dato exacto, indique una estimación razonable y acláre que es una aproximación.
- En "Comentario", explique brevemente en qué se usa esa fuente o por qué representa ese porcentaje.
- Para la fuente alternativa, elija una que sea realmente viable para SU producto (no cualquier fuente genérica) y justifíquela desde 3 ángulos: la naturaleza del producto, la capacidad de pago/contrapartida de la institución, y el marco legal vigente.
- Liste pasos prácticos y concretos para acceder a esa fuente (ej. "elaborar perfil de proyecto", "presentar solicitud ante la Dirección de Cooperación Internacional del MEPyD", "gestionar convenio APP bajo la Ley 47-20").
💡 Qué es cada fuente:
- Presupuesto General del Estado: asignación anual vía Ley de Presupuesto; es la fuente principal de la mayoría de instituciones públicas.
- Cooperación internacional: fondos no reembolsables o préstamos de organismos como BID, Banco Mundial, PNUD, USAID o la Unión Europea.
- Alianzas público-privadas (APP): financiamiento o ejecución compartida con el sector privado, reguladas por la Ley No. 47-20.
- Autofinanciamiento: ingresos propios por cobro de tasas, servicios o certificaciones (ej. cédulas, licencias, permisos, certificados).
A. Diagnóstico de fuentes actuales
B. Propuesta de fuente alternativa
Análisis Crítico y Conclusiones
📋 Preguntas guía para redactar su reflexión:
- ¿Qué tan preparada está la institución (personal, sistemas, información) para costear sus productos con precisión?
- ¿Existen debilidades visibles en la gestión de riesgos (ej. ausencia de matriz de riesgos institucional, falta de planes de contingencia)?
- ¿Qué tan diversificadas están sus fuentes de financiamiento? ¿Depende en exceso de una sola fuente?
- ¿Qué acciones concretas recomendaría a la institución para mejorar en cada una de estas tres áreas?
Presentación, Redacción y Referencias
Guía: liste mínimo 5 fuentes en formato APA (Manual PEI, NOBACI, presupuesto, páginas web oficiales, etc.) que respaldan los datos usados en su práctica.
💡 Ejemplo de formato APA (7ª edición):
Apellido, Inicial del nombre. (Año). Título del documento en cursiva. Editorial o institución. URL (si es un recurso en línea)
Ministerio de Economía, Planificación y Desarrollo. (2024). Manual metodológico para la gestión del PEI.
Rúbrica de evaluación
| N° | Criterio | Indicador | Puntos |
|---|
Referencias obligatorias
- MEPyD (2024). Manual Metodológico para la Gestión de la Planificación Estratégica Institucional (PEI).
- Contraloría General de la República (s.f.). Guía II: Valoración y Administración de Riesgos (NOBACI).
- DIGEPRES (2021). Guía Metodológica para el Costeo de la Producción de Programas Presupuestarios.
- Dirección General de Contrataciones Públicas — Catálogo de Precios de Bienes y Servicios.
- Ley No. 498-06 y Ley No. 41-08.
📤 Paso final
Enviar y calificar mi trabajo
El sistema revisará automáticamente sus 6 secciones contra la rúbrica oficial y le mostrará su nota, el detalle por criterio y retroalimentación personalizada.
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